Cadeaus geven is leuk — of het nu gaat om een bedankje voor een collega, een attentie voor een klant of een verjaardagscadeau voor een werknemer. Toch gelden er duidelijke regels en normbedragen. De Belastingdienst bepaalt wanneer een cadeau onbelast mag worden gegeven en wanneer het wordt gezien als loon of schenking.
In dit artikel lees je alles over cadeaus, normbedragen en schenkingen: wat mag, wat mag niet, en hoe voorkom je dat een goedbedoeld cadeau onnodig belast wordt.
Wat zijn cadeaus volgens de Belastingdienst?
De Belastingdienst beschouwt een cadeau als een voordeel in natura dat iemand ontvangt zonder directe tegenprestatie, zoals bijvoorbeeld:
- Een kerstpakket of cadeaubon voor personeel;
- Een bloemenboeket bij ziekte of jubileum;
- Een relatiegeschenk voor klanten of zakenpartners.
Voor werkgevers vallen cadeaus aan werknemers meestal onder de werkkostenregeling (WKR).
Binnen die regeling mag je als werkgever een bepaald percentage van de loonsom gebruiken voor onbelaste vergoedingen en verstrekkingen — waaronder dus cadeaus.
Normbedragen voor cadeaus in 2025
De Belastingdienst stelt geen vast bedrag per cadeau vast, maar werkt met de vrije ruimte binnen de WKR. Voor 2025 geldt de volgende vrije ruimte:
-
- 1,92% van de fiscale loonsom tot €400.000
- 1,18% over het meerdere
Binnen deze vrije ruimte mag je belastingvrij cadeaus geven. Als deze bedragen hoger zijn dan betaalt de werkgever 80% eindheffing over het overschot (het meerdere).
Cadeaus aan werknemers
Cadeaus aan werknemers vallen vrijwel altijd onder de WKR. Denk hierbij aan cadeaus voor verjaardagen, jubilea, kerstpakketten of een cadeau bij een geboorte. Je kunt dit cadeau aanwijzen als eindheffingsloon binnen de vrije ruimte, zodat het voor de werknemer onbelast blijft. Bedenk wel dat wanneer de vrije ruimte wordt overschreden, dat dan de 80% eindheffing geldt.
Let op: Een cadeau dat direct gekoppeld is aan een prestatie (zoals een bonus in de vorm van een giftcard) wordt gezien als loon, en wordt dus belast.
Cadeaus aan klanten en relaties
Voor klanten, leveranciers en andere zakelijke relaties gelden andere regels. Een cadeau of relatiegeschenk wordt gezien als representatiekosten.
- De btw over cadeaus is niet altijd aftrekbaar.
- De kosten zijn voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting beperkt aftrekbaar (meestal 80%).
- Cadeaus boven €227 per relatie per jaar zijn niet aftrekbaar als je de btw hebt afgetrokken.
Voorbeelden van toegestane relatiegeschenken:
- Een fles wijn of luxe snackbox
- Een bedrukte pen of mok
- Een donatie aan een goed doel namens de klant
Tip: houd een overzicht bij van alle relatiegeschenken per jaar, zodat je kunt aantonen dat je binnen de grenzen blijft.
Cadeau of schenking — wat is het verschil?
Veel mensen verwarren cadeaus met schenkingen, maar fiscaal is er een duidelijk verschil. De Belastingdienst kijkt naar het doel en de context van de gift.
Wat is een cadeau?
- Een eenmalige gift met een symbolisch of zakelijk karakter.
- Wordt vaak gegeven binnen een relatie (werkgever–werknemer, klant–leverancier).
- Kan belastingvrij zijn binnen de normbedragen of WKR.
Wat is een schenking?
- Een vrijwillige overdracht van geld of goederen zonder tegenprestatie.
- Meestal tussen particulieren (ouder–kind, familie, vrienden).
- Schenkbelasting is verschuldigd zodra het bedrag boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomt.
Vergelijking: cadeau versus schenking
| Wat is wat? | Cadeau | Schenking |
| Context | Zakelijk of sociaal | Privé / particulier |
| Ontvanger | Werknemer, klant, relatie | Kind, familielid, vriend |
| Regels | Werkkostenregeling / normbedragen | Schenkbelasting & vrijstellingen |
| Belastingvrij? | Ja, binnen de vrije ruimte | Ja, binnen vrijstelling |
| Meldplicht | Niet nodig (binnen WKR) | Soms verplicht bij Belastingdienst |
| Voorbeelden | Kerstpakket, bloemen, bon | Geldbedrag, spaardeposito, huisoverdracht |
Wanneer wordt een cadeau een schenking?
Het verschil kan subtiel zijn. Een werkgever die structureel geld geeft buiten de WKR om kan in feite eigenlijk aan het schenken zijn. Ook particulieren die geregeld grote cadeaus aan één persoon geven zouden weleens kans kunnen lopen dat ze schenkbelasting moeten betalen.
Kort gezegd: Cadeaus blijven meestal binnen de zakelijke of symbolische sfeer. Terwijl schenkingen een meer structureel of financieel karakter hebben.
Ideeën voor cadeaus binnen de normbedragen
Zoek je ideeën die binnen de fiscale regels passen?
Hier zijn populaire cadeaus in 2025 die meestal onbelast kunnen worden gegeven:
- Cadeaubonnen van lokale winkels of platforms
- Duurzame relatiegeschenken (zoals herbruikbare drinkflessen)
- Bloemen of planten
- Boeken of tijdschriften
- Lokale delicatessen
- Donatie aan een goed doel namens de ontvanger
Tip: vermeld altijd de waarde per persoon op de factuur of in de administratie.
Conclusie
Cadeaus geven is een mooie manier om waardering te tonen, maar het is belangrijk dat je de weet wat de fiscale regels zijn. Binnen de werkkostenregeling en de normbedragen kun je veel doen zonder belasting te betalen. En vergeet niet cadeaus zijn geen schenkingen. Deze vallen onder andere belastingregels.
Cadeaus zijn prima, zolang je binnen de normbedragen blijft.